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征期内纳税人需要注意的问题

作者:德本企业郭老师 | 发布时间:2021-12-20
10月之初,十一假期刚刚结束,又是一个税收征期开始了,尤其本月征期需要注意很多问题,往往很多初创企业对于征期需要注意的问题却不太关注,有些问题会导致企业不能正常申报纳税,导致产生罚款、滞纳金等。很多初创企业对征期报税和税控之间的的联系不够了解,都是一些很小的问题点,但是后果不只是更会影响企业开票,严重的产生罚款,影响企业信用等级等。征期方面:分为大征期和小征期。大征期又称季报,申报时间一般是在每年

10月之初,十一假期刚刚结束,又是一个税收征期开始了,尤其本月征期需要注意很多问题,往往很多初创企业对于征期需要注意的问题却不太关注,有些问题会导致企业不能正常申报纳税,导致产生罚款、滞纳金等。很多初创企业对征期报税和税控之间的的联系不够了解,都是一些很小的问题点,但是后果不只是更会影响企业开票,严重的产生罚款,影响企业信用等级等。

征期方面:分为大征期和小征期。大征期又称季报,申报时间一般是在每年的1月、4月、7月、10月的1-15号左右,需要申报上一季度的税种有增值税、附加税、企业所得税、个人所得税、工会经费等以及财务报表(资产负债表和利润表)。注意工会经费只有老企业才会有的税种,大征期一定确保自己的企业税种申报完成,切勿漏报错报,给企业代来不必要的麻烦。

小征期也就是月报,是每个月都需要申报的,申报纳税时间也是在每个月的1-15号左右,企业需要申报的税种有增值税,附加税和个人所得税。

申报企业类型又分一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人在小征期需要申报增值税、附加税和个人所得税,所得税只有季度才申报;小规模在小征期则只需要申报个人所得税即可。

所以,企业在申报过程中,要根据自己的企业类型和实际情况,切记漏报税种,不然过了征期,需要去税务大厅补申报,税务大厅会根据企业漏报情况处200-2000元不等的罚款,如果有税金,也会产生滞纳金。

税控方面:在征期开始每月的1号,有税控开票系统的企业需要操作税控的清卡,根据税控器的不同叫法也有小部分区分,航天金税版的是网上“抄报和远程清卡”;百旺金赋版是“上报汇总和反写”UKEY是“上报汇总和反写监控”。

小规模纳税人在小征期的时候,可以直接抄报清卡,在纳税人登录系统的时候一般网络正常的情况下,系统会自动上报自动清卡;在大征期的流程为先税控抄报--再会计报税-再税控清卡。很多企业在大征期和小征期没有转换过来,很容易忽略清卡这一步。

正常在征期之内清卡不成功,会导致税控开票系统直接锁死,无法进行开票;一旦税控锁死则需要财务人员带营业执照副本原件、公章、税控盘及本人身份证原件提前约号,到税务大厅解锁之后才能正常操作开票系统,有些地方税务局会产生50-200不等的罚款。

与小规模企业不同,一般纳税人企业没有大小征期的区分,每个月的程序都是先抄报税控-会计报税-报税成功再清卡。注意,如果税控不能正常抄报,在电子税务局上报税是申报不过去的,所以,每个月月初的保持税控抄报清卡,保持企业税务正常申报。

注意:一般征期开始之初申报系统不太稳定,小编建议,在征期的第一天不要报税;开票系统操作之后,要在报税处理中的状态查询当中查看“开票截止日期”,确定时间为下个月征期的最后一天,且税务资料都显示无,以免因为网络等原因清卡不成功导致税控锁死。

在报税完成之后,一定要打印下载税务报表,留档,查看税款扣

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